نسبت سهامدار

نسبت سهامدار سهامدار نسبتی است که میزان دارایی های یک شرکت را که با استفاده از سهام مالکیت به جای بدهی تأمین شده است ، نشان می دهد. این بخشی از وجوه سهامداران را که برای تأمین مالی دارایی های شرکت استفاده شده است ، نشان می دهد و این نشان می دهد که در صورت انحلال شرکت ، صاحبان دریافت می کنند.

نسبت سهامدار سهامدار با تقسیم سهام سهامدار بر کل دارایی ها (دارایی های فعلی و غیر جریان) شرکت محاسبه می شود. ارقام مورد نیاز برای محاسبه نسبت سهامدار سهامدار در ترازنامه شرکت موجود است.

نسبت سهام کم سهامدار نشان می دهد که این شرکت بدهی بیشتری نسبت به سهام سهامدار برای تأمین مالی دارایی های خود گرفته است. در مقابل ، نسبت سهامدار بالاتر سهام نشان می دهد که تعداد بیشتری از دارایی ها توسط سهامداران از پول وام گرفته شده تأمین می شوند.

خلاصه

• نسبت سهامدار سهام نسبت به دارایی های یک شرکت است که با استفاده از وجوه سهامدار تأمین می شود.
• در صورت انحلال شرکت و پرداخت کلیه بدهی ها ، ادعای سهامدار در مورد دارایی شرکت را نشان می دهد.
• نسبت سهامدار سهامدار بالاتر مطلوب است زیرا نشان می دهد که بخش بالاتری از دارایی ها با استفاده از سهام سهامدار به جای پول وام گرفته شده تأمین می شوند.

درک نسبت سهامدار سهامدار

نسبت سهامداران سهام سطح اعتماد به نفس یک شرکت به وجوه وام گرفته شده را نشان می دهد. این نسبت سهام را که برای تأمین مالی دارایی های یک شرکت در رابطه با وجوه وام گرفته شده استفاده می شود ، نشان می دهد. از آنجا که این نسبت نشان دهنده نسبت سهام مالک در ارزش کل دارایی های شرکت است ، نسبت بالاتر مطلوب است.

بخش بالاتری از بودجه مالک در مقایسه با بودجه بدهی ، سرمایه گذاران بالقوه ای را که به دنبال شرکت های مناسب برای سرمایه گذاری هستند ، جذب می کند. برای طلبکاران ، نسبت سهامدار بالاتری جذاب است زیرا نشان می دهد که شرکت از نظر مالی پایدار است و باید بدهی بدهی خود را بپردازدپیشرفته به آن

همچنین ، نسبت بالاتر نشان می دهد که شرکت هزینه های بدهی کمتری را متحمل می شود زیرا سهامداران سهام بخش بالاتری از دارایی ها را تأمین می کنند. سهامدار سهامدار هیچ هزینه تأمین مالی برای تأمین سرمایه را متحمل نمی شود.

سهامدار سهامدار چیست؟

سهامدار سهامدار نشان دهنده ارزشی است که در صورت انحلال دارایی های آن به سهامداران یک شرکت نسبت داده می شود و کلیه بدهی ها پرداخت می شود. این امر با یافتن تفاوت بین کل دارایی ها و کل بدهی های ثبت شده در ترازنامه برای دوره مالی خاص بدست می آید. مؤلفه کل دارایی ها شامل دارایی های فعلی (مانند موجودی و حساب های دریافتنی) و دارایی های غیر جریان (مانند سرقفلی ، تجهیزات و زمین) است.

از طرف دیگر ، کل بدهی ها مجموع بدهی های کوتاه مدت (مانند هزینه های جمع آوری شده و حساب های قابل پرداخت) و بدهی های بلند مدت (در طی بیش از یک سال ، مانند مالیات بر درآمد معوق و اوراق قابل پرداخت) است.

ارزش حقوق صاحبان سهام می تواند مثبت یا منفی باشد ، جایی که سهام مثبت به این معنی است که شرکت دارایی کافی برای تأمین بدهی های خود دارد و سهام منفی نشان می دهد که ارزش بدهی ها از ارزش دارایی ها فراتر می رود و به شرکت سرمایه گذاری پرخطر می دهد.

نحوه محاسبه نسبت سهامدار سهامدار

فرمول محاسبه سهام سهامدار به شرح زیر است:

نسبت سهامدار سهامدار = سهام سهامدار / کل دارایی

این نسبت را می توان به عنوان درصدی یا شماره ای بیان کرد تا نسبت شغلی را که توسط سهام مالک در مقایسه با پول وام گرفته شده تأمین می شود ، نشان دهد. این کل سرمایه سهم و درآمد حفظ شده/سود رزرو شده ، سهام خزانه داری کمتر است.

دارایی های کل با مجموع دارایی های غیر جاری و جاری برابر هستند و برابر با مجموع سهام سهامدار و بدهی های کل است. پس از محاسبه نسبت ، می توان آن را با نسبت سایر شرکت ها در صنعت مقایسه کرد تا عملکرد نسبی آن را رتبه بندی کند.

اگر یک شرکت نسبت عدالت داشته باشد که بیش از 50 ٪ باشد ، یک شرکت محافظه کار محسوب می شود. شرکتی که نسبت سهامدار سهامدار کمتر از 50 ٪ است ، به عنوان یک شرکت اهرم محسوب می شود.

سرمایه گذاران بیشتر از یک شرکت اهرمی به شرکت های محافظه کار علاقه دارند زیرا چنین شرکت هایی هزینه های تأمین مالی کمتری را پرداخت می کنند و جریان پول بیشتری را برای تأمین مالی رشد و گسترش آینده و توزیع سود سهام باقی می مانند. یک شرکت محافظه کار از موقعیت پرداخت بدهی قوی تری برخوردار است و قادر خواهد بود به موقع بدهی های خود را بپردازد.

برای مقایسه ، یک شرکت بسیار اهرم ریسک بالاتری نسبت به یک شرکت محافظه کار دارد زیرا از پول بیشتری برای پرداخت تعهدات بدهی خود استفاده می کند و در صورت انحلال شرکت ، سهامداران ممکن است پس از پرداخت تمام بدهی ها چیزی باقی نمانده باشند.

نمونه عملی

فرض کنید که ABC Limited دارای کل دارایی های 1 میلیون دلار است ، در حالی که کل بدهی ها 250،000 دلار است. همچنین ، ارزش فعلی سهام سهامدار برابر با 700000 دلار است. با استفاده از این مقادیر ، می توانیم نسبت سهامدار را به شرح زیر محاسبه کنیم:

نسبت سهام = 700،000 دلار / 1،000،000 دلار

نسبت سهام = 0. 7 یا 70 ٪

بنابراین ، ABC Limited نسبت سهام 0. 7 یا 70 ٪ را نشان می دهد ، که نشان می دهد 70 ٪ از دارایی های شرکت با استفاده از سهامدار سهامدار تأمین می شود ، در حالی که نسبت باقیمانده توسط بدهی تأمین می شود.

منابع اضافی

CFI ارائه دهنده رسمی برنامه صدور گواهینامه بانکی و تحلیلگر تجاری جهانی (CBCA) است که برای کمک به هر کسی به یک تحلیلگر مالی در سطح جهانی طراحی شده است. برای ادامه پیشرفت حرفه خود ، منابع اضافی CFI در زیر مفید خواهد بود: